259400QC9K5N337PTZ39

JEDNOSTKOWY RAPORT FINANSOWY
ZA 2021 ROK
wraz ze sprawozdaniem niezależnego Biegłego Rewidenta z badania
www.sanokrubber.pl
2
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna
za rok zakończony 31 grudnia 2021
sporządzone wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 3
Rachunek Zysków i Strat 4
Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 4
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 5
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 6
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym 7
Dodatkowe noty objaśniające 8
1. Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym 8
2. Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A. 9
3. Skład Zarządu Spółki 10
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 11
6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 12
7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły
jeszcze w życie. 19
8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 20
9. Przekształcenie danych porównawczych 20
10. Przychody z umów z klientami 21
11. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje
zwykłe i uprzywilejowane 22
12. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych, aktywów warunkowych oraz poręczeń, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego 22
13. Przychody ze sprzedaży 23
14. Koszty rodzajowe 23
15. Koszty świadczeń pracowniczych 23
16. Pozostała działalność operacyjna 24
17a. Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 24
17. Przychody i koszty finansowe 25
18. Podatek dochodowy bieżący 25
19. Rzeczowe aktywa trwałe 26
20. Aktywa niematerialne 27
21. Udziały 27
22. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe 28
22a. Aktywa i zobowiązania finansowe 29
23. Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego 30
24. Zapasy 31
25. Należności 32
26. Środki pieniężne 32
27. Kapitał zakładowy 33
28. Pozostałe kapitały 33
29. Zmiana stanu rezerw długoterminowych 34
30. Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 35
31. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe 37
32. Kredyty długo- i krótkoterminowe 37
33. Zobowiązania krótkoterminowe 38
34. Segmenty operacyjne 39
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi 42
36. Zysk na akcję 42
37. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 43
38. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki 43
39. Instrumenty finansowe 44
40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 45
41. Zarządzanie kapitałem 48
42. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym 48
43. Pozostałe informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2021r. 49
www.sanokrubber.pl
4
Rachunek Zysków i Strat
Wyszczególnienie Nota
01.01.2021 01.01.2020
31.12.2021 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży 10, 13
808 423
678 718
Koszt własny sprzedaży
675 026
555 279
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 133 397
123 439
Koszty sprzedaży
13 588
9 634
Koszty ogólnego zarządu 14 67 884
68 428
Wynik z działalności podstawowej
51 925
45 377
Pozostałe przychody operacyjne 16 5 974
12 905
Pozostałe koszty operacyjne 16 603
2 938
Wynik z działalności operacyjnej 57 296
55 344
Straty z dokonanych odpisów aktualizujących (+) / zyski z tytułu odwrócenia
odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 (-)
17a 11 961
13 472
Przychody z tytułu odsetek
5 881
6 383
Przychody finansowe 17 5 960
2 139
Koszty finansowe 17 7 251
7 442
Wynik brutto (przed opodatkowaniem)
49 926
42 953
Podatek dochodowy razem 18 8 647
-344
Bieżący
5 080
1 772
Odroczony
-493
-1 494
Odroczony z działalność w PSI 4 060
-622
Wynik netto 41 279
43 297
Średnia ważona liczba akcji
26 881 922
26 881 922
Zysk na jedną akcję w zł
1,54
1,61
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
27 509 164
27 509 164
Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł
1,50
1,57
Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów
Wyszczególnienie
01.01.2021 01.01.2020
31.12.2021 31.12.2020
Wynik netto 41 279
43 297
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych
-401
-815
Zyski/straty aktuarialne z uwzględnieniem podatku dochodowego
-401
-815
Inne całkowite dochody netto -401
-815
Całkowite dochody ogółem 40 878
42 482
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 5
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Wyszczególnienie Nota
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Rzeczowe aktywa trwałe 19 308 269
330 112
Aktywa niematerialne 20 5 317
4 801
Długoterminowe należności pozostałe
2 822
2 503
Aktywa z tytułu umów
2 159
1 321
Udziały 21 98 883
24 990
Aktywa finansowe 22, 22a
61 118
139 422
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 27 232
30 705
Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne
508
636
Razem aktywa trwałe 506 307
534 490
Zapasy 24 147 589
105 999
Należności handlowe 25 132 796
126 923
Należności krótkoterminowe inne
9 461
5 974
Aktywa z tytułu umów
235
212
Rozliczenia międzyokresowe czynne
1 901
1 835
Aktywa finansowe 22, 22a
14 786
58 134
Środki pieniężne 26 68 730
99 610
Razem aktywa obrotowe 375 498
398 687
AKTYWA RAZEM 881 805
933 177
Kapitał akcyjny 27 5 376
5 376
Kapitał zapasowy 28 1 792
1 792
Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) 28 6 291
6 291
Zyski zatrzymane
534 235
520 507
Razem kapitał własny 547 694
533 966
Kredyty 32 35 635
84 318
Rezerwy 29 11 863
12 765
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
19 985
21 061
Przychody przyszłych okresów 31 34
24
Zobowiązania długoterminowe razem 67 517
118 169
Kredyty 32 131 079
157 443
Zobowiązania handlowe 33 77 832
63 971
Zobowiązania finansowe 33 4 759
2 227
Zobowiązania krótkoterminowe inne 33 12 046
12 418
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
1
1 120
Zobowiązania z tytułu umów
3 691
3 683
Przychody przyszłych okresów 31 389
2
Rezerwy 30 36 796
40 179
Zobowiązania krótkoterminowe razem 266 594
281 043
PASYWA RAZEM 881 805
933 177
www.sanokrubber.pl
6
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.
Nota
2021 2020
Zysk netto 41 279
43 297
Korekty razem o pozycje: 37 051
98 544
-
Amortyzacja 51 254
49 483
-
Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto -1 751
10 213
-
Odsetki i dywidendy netto -5 380
-5 313
-
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 5 080
1 772
-
Zysk, strata z działalności inwestycyjnej 13 361
1 120
-
Zmiana stanu rezerw 8 436
17 078
-
Zmiana stanu zapasów -41 590
12 408
-
Zmiana stanu należności -9 129
10 410
-
Zmiana stanu zobowiązań 37 17 219
5 256
-
Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów 3 933
-4 681
-
Pozostałe korekty 37 3 277
-231
-
Podatek dochodowy zapłacony -7 659
1 029
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
78 331
141 841
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
11
133
Wpływy z aktywów finansowych
1 890
1 740
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek
566
457
Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek
220
936
Pozostałe wpływy inwestycyjne
55 212
0
Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych
-33 778
-43 374
Wydatki na aktywa finansowe
-28 313
-291
Inne wydatki inwestycyjne 37 -74
-62 352
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 266
-102 752
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 0
49 597
Spłata zaciągniętych kredytów -73 960
-54 539
Zapłacone odsetki
-2 179
-2 105
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli
-26 882
0
Wydatki finansowe z tytułu leasingu
-1 924
-1 173
Środki pieniężne netto z działalności finansowej -104 945
-8 220
Zmiana stanu środków pieniężnych -30 881
30 869
Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach
1
36
Środki pieniężne na początek okresu 99 610
68 705
Zmiana stanu środków pieniężnych netto -30 880
30 905
Środki pieniężne na koniec okresu 68 730
99 610
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 554
836
Suma niewykorzystanych limitów kredytowych na 31 grudnia 2021r. wynosiła 268,3 mln PLN (na 31.12.2020r.: 28,6 mln PLN).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 7
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym
Wyszczególnienie
Kapitał
akcyjny
Kapitał
z wyceny
warrantów
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Razem
kapitały
własne
Stan na 01.01.2021r. 5 376
6 291
1 792
520 507
533 966
Całkowite dochody za 12 m-cy 2021r.
40 878
40 878
Podział wyniku finansowego – dofinansowanie ZFŚS
-269
-269
Podział wyniku finansowego – przekazanie na
dywidendę
-26 882
-26 882
Stan na 31.12.2021r.
5 376
6 291
1 792
534 235
547 694
Stan na 01.01.2020r. 5 376
6 291
1 792
478 025
491 484
Całkowite dochody za 12 m-cy 2020r.
42 482
42 482
Stan na 31.12.2020r. 5 376
6 291
1 792
520 507
533 966
www.sanokrubber.pl
8
Dodatkowe noty objaśniające
1. Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym
Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A.) (do dnia 2 listopada 2015r.: Sanockie Zakłady Przemysłu
Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Sanoku, przy ulicy Przemyskiej 24, w obecnej formie prawnej działa od
29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana
w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie
13 spółek.
Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji w całości
opłaconych, o wartości nominalnej 0,20 zł każda.
Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją
Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem
technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe.
Ponadto Spółka prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także –
w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały.
Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się cztery zasadnicze segmenty
operacyjne, a w nich linie produktowe:
 segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE
(stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach
układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru,
 segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej
i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek
samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej,
 segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich
oraz innych akcesoriów (produkty dla rolnictwa – to przede wszystkim sprzedaż do spółki zależnej SSD sp. z o.o.), a także
wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami
infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do
AGD,
 segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są
wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów,
 segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych
segmentach.
Pod względem geograficznym wyodrębnia się:
 Rynek krajowy (Polska),
 Rynek Unii Europejskiej,
 Rynek Europy Wschodniej,
 Pozostałe rynki.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 9
2. Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A.
Wg stanu na 31.12.2021 r. w Grupie Sanok RC funkcjonowały następujące spółki zależne:
Lp Nazwa Spółki zależnej
% udziałów/
% praw głosu
Sanok RC SA
Podstawowy przedmiot działalności
1
Stomil Sanok Dystrybucja Spółka z o. o
z siedzibą w Bogucinie k. Poznania
100% / 100%
Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A.
oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn
dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A.
za 12 m-cy 2021 roku stanowiła 62% sprzedaży Spółki.
2
PHU Stomil East Spółka z o. o.
z siedzibą w Sanoku
65,7% / 79,3%
Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także
produktów innych firm polskich) oraz sprzedaż produktów firm
białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie
produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2021 roku stanowiła 1,3%
sprzedaży Spółki.
3
Stomil Sanok Rus Spółka z o.o.
z siedzibą w Moskwie (Rosja)
100% / 100%
Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących
z produkcji Grupy Sanok RC.
4
Stomil Sanok Ukraina z siedzibą
w Równem (Ukraina)
100% / 100%
Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących
z produkcji Grupy Sanok RC.
5
Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna
Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie
(Rosja)
81,1% / 81,1%
Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych
materiałów.
6
Produkcyjno - Handlowe Unitarne
Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR
z siedzibą w Brześciu (Białoruś)
100% / 100%
Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja
wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek
dystrybucyjnych Sanok RC w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na
rynku białoruskim i rosyjskim.
7
Colmant Cuvelier RPS S.A.S. z siedzibą
w Villers-la-Montagne (Francja)
100% / 100%
Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC,
PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych.
8
Stomet Spółka z o. o. z siedzibą
w Sanoku
100% / 100%
Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych
i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń –
głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza
Grupę za 12 m-cy 2021r. stanowiła 18% sprzedaży Spółki
9
Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o.
w Rymanowie*
100% / 100%
Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium,
rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii.
10
Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp.
z o.o. z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny)
100% / 100%
Spółka została założona na początku 2012r. Prowadzi działania
marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów
jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności jest import,
eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów z segmentu motoryzacji na
lokalnym rynku.
11
Draftex Automotive GmbH, Grefrath
(Niemcy)
100% / 100%
Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów
premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce
produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP)
z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny).
12
Qingdao Masters of Rubber and Plastic
Co., Ltd. Taichang Road,Zhongyun
Development Zone Jiaozhou, 266300,
Qingdao (Chiny)
79,7% / 85,5%
Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora motoryzacji oraz
uszczelnień okien i szaf sterowniczych na rynku chińskim.
13 SMX Rubber Company S.A. de C.V. 99%/99%
Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo
realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku.
Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania
i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych
z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki
„Stomet” Sp. z o.o.
* z dniem 21.02.2020 Przedsiębiorstwo Sanatoryjno-Turystyczne „Stomil” Sp. z o.o. zmieniło nazwę na Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o.
www.sanokrubber.pl
10
3. Skład Zarządu Spółki
Na dzień 31.12.2021r. w skład Zarządu Spółki wchodzili:
Prezes Zarządu – Piotr Szamburski
Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak
Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski
Członek Zarządu – Piotr Dołęga
Członek Zarządu – Martijn Merkx
Zarząd w powyższym składzie został powołany przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 30 czerwca 2020r. Przed zmianą skład
Zarządu był czteroosobowy: Piotr Szamburski – Prezes, Marcin Saramak i Rafał Grzybowski – Wiceprezesi oraz Piotr Dołęga –
Członek Zarządu.
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają
wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące
zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniżej,
przedstawiają sytuację na dzień bilansowy. Jeżeli chodzi o kwestie wynikające z trwającej wojny na Ukrainie jak i pandemii
choroby COVID-19 (wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2) oraz ich wpływu na profesjonalny osąd jak i niepewność
szacunków oraz założeń po dniu bilansowym to zostały one szczegółowo przedstawione w nocie 42. Zdarzenia występujące po
dniu bilansowym.
Niepewność szacunków i założeń
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym
roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas
sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń
w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane
w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęto w tym celu
następujące założenia:
• stopa dyskonta 3,6%
• tablice śmiertelności pttz2020
• średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych w latach 2022-2031 na
poziomie 1,5%
• średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w latach 2022-2031 na poziomie 1,5%
• średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej 4,54%
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty
zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie
techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 11
Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, w których były ku temu przesłanki. Wymagało to
oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez spółki oraz ustalenia stopy dyskontowej do
zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione
w nocie 21
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych
z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów
odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące
przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych,
zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem
kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe,
wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe
w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku
ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła
zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone
o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu
wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty
podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami
podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia
podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
Utrata wartości należności handlowych
Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności
handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie
podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych,
skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Zasady tworzenia odpisów na zapasy, pożyczki oraz zasady wyceny poręczeń i tworzenia rezerw opisane są poniżej
w pkt 6 Istotne zasady rachunkowości.
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie
stwierdza się, poza sytuacją związaną z wojną na Ukrainie jak i rozwojem pandemii choroby COVID-19 szerzej opisanymi w
nocie 42 niniejszego sprawozdania istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez
Spółkę.
Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji,
biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania
finansowego nie różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”).
www.sanokrubber.pl
12
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Wszystkie wartości, o ile
nie wskazano inaczej, prezentowane są w tysiącach PLN.
6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
Wycena do wartości godziwej
Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości
inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w
celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między
uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie
przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji
przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w
wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie
obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według
wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski
lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane
zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych
dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).
Poniżej najistotniejsze dla Spółki kursy, które zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
31 grudnia 2021 31 grudnia 2020
USD 4,0600 3,7584
EUR 4,5994 4,6148
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia
powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie
poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie
jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie
konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy
nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie
zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy
ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu,
w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen
nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie
podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Nieruchomości inwestycyjne
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów
transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej
nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów
bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 13
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające
ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym
powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej
nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski
lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie,
w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich
użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy
leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością
inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej
nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością
godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub
stracie.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów,
domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy
wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów
prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu
początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie
i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo,
gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych
o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany
w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących
z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak
zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie
użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów
niematerialnych.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego
roku.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace
rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną
one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu
historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez
przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w
momencie ich usunięcia z bilansu.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub
w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do
którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się
dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są
w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika
aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do
ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są
dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków
opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla
danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w
www.sanokrubber.pl
14
działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów,
w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien
zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia
ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości
odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do
wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów,
jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach
odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu
użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej
pomniejszonej o wartość końcową.
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy,
gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik
aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia
tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała
przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe,
• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako
utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku
zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 15
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania
dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje
instrumenty pochodne.
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami
dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane
straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw.
Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach
o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej
12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym
znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu
instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego
początkowego ujęcia w przypadku, gdy dłużnik wykazuje trwałe pogorszenie sytuacji finansowej lub opóźnienia
w zapłatach wynikających z instrumentu przekroczą 30 dni.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy
opóźnienie w spłacie przekroczy 360 dni.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu
historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.
Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania
w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę
jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami
kursów wymiany walut, to przede wszystkim opcje walutowe. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane
do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania
– gdy ich wartość jest ujemna.
Zapasy
Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku,
półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Rozchody zapasów
odbywają się generalnie wg poniższych zasad:
1. materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej,
2. wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich
kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych,
3. W pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów.
Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania,
dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika,
a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów
magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży.
Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić
w szczególności, gdy:
• składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność;
www.sanokrubber.pl
16
• spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika;
• wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży
i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku
produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji.
W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących :
- dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku:
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%;
- dla towarów:
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem
odpisu oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia.
Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach innych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku
dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości
godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości
godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również
klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej,
uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości
godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian
z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych
dochodach.
Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik
finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku
od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów,
usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że
koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany
jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie
zwroty.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 17
Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na:
- niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów
w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku,
powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS;
- premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających
z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne
z poprzednich okresów sprawozdawczych;
- nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007 r. i nabyli do
nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy);
- odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach
określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy.
Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest przez niezależnego
aktuariusza. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki
podlegają weryfikacji.
Przychody
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości
odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane
przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
• zidentyfikowano umowę z klientem,
• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
• określono cenę transakcji,
• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie
lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty
kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce,
może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować
klientowi ulgę cenową.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje
jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub
pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same
i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które
są dla niego łatwo dostępne, oraz
• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne
w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób
trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować
kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje
jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
www.sanokrubber.pl
18
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Należności
W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi,
jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu).
Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9.
Zobowiązania z tytułu umowy
W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się
obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług.
Stosowane przez Spółkę metody ustalenia momentu powstania przychodu:
- ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji
przez klienta;
- z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania;
- z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem
transakcji przez klienta;
- z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów;
- z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności.
Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych)
z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień
bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku
do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich
wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
- z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub
początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę
podatkową, oraz
- w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych
podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe
nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak
również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata,
w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
- z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają
w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia
jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy
stratę podatkową, oraz
- w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie
jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice
przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie
ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego
do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty
składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest
ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania,
które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 19
lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień
bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą:
w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale
własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat
należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym
podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług,
z wyjątkiem:
- gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od
organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako
część pozycji kosztowej oraz
- należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest
ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Płatności w formie akcji
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości
godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model
oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są
rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości
kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia
pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień
nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień
bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa
– w opinii Zarządu Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych –
zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród,
w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień,
które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki
nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/i
świadczenia pracy bądź usług.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia
wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty
z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby
prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie
ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod
kontrolą Spółki lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą –
określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby
stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.
7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz nowe standardy i interpretacje, które zostały
opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie.
Pozostałe zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony 31 grudnia 2020 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w
niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu
na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki:
-Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
-Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR
www.sanokrubber.pl
20
-Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak
nie weszły jeszcze w życie:
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
-Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych
-Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania
rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania
-Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych wanalizie,
czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia
-Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.
-MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
-Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
-Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
-Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja
wartości szacunkowych
-Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing
-Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze
Według oceny Spółki wcześniejsze zastosowanie przez Spółkę tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie
miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym
okresie
Prawie w każdym z wyodrębnionych segmentów działalności występuje sezonowość, ale w różnych okresach roku, co
powoduje, że globalna wartość przychodów ze sprzedaży nie podlega istotnym wahaniom w trakcie roku.
9. Przekształcenie danych porównawczych
Spółka Sanok RC S.A. w niniejszym sprawozdaniu prezentuje kapitały własne zgodnie z wymogami Taksonomii ESEF, co
skutkuje poniższymi zmianami w prezentacji tej kategorii pasywów:
Kapitały własne przed zmianą prezentacji: 31.12.2021
31.12.2020
Kapitał akcyjny
5 376
5 376
Kapitał zapasowy
437 769
421 618
Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny)
6 291
6 291
Zyski zatrzymane
35 763
38 152
Kapitał z aktualizacji wyceny
62 495
62 529
Razem kapitał własny 547 694
533 966
Kapitały własne po zmianie prezentacji: 31.12.2021
31.12.2020
Kapitał akcyjny
5 376
5 376
Statutowy kapitał zapasowy
1 792
1 792
Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny)
6 291
6 291
Zyski zatrzymane
534 235
520 507
Razem kapitał własny 547 694
533 966
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 21
Dodatkowo w obu prezentowanych okresach z RMK czynnych wyodrębniono Aktywa z tytułu umów z klientami (w części DT
i KT) –prezentacja opłat nominacyjnych z tytułu zawarcia umów w branży motoryzacyjnej.
Dane przez zmianą:
Aktywa trwałe 31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne
2 667
1 957
Aktywa obrotowe 31.12.2021
31.12.2020
Rozliczenia międzyokresowe czynne
2 136
2 047
Dane po zmianie:
Aktywa trwałe 31.12.2021
31.12.2020
Aktywa z tytułu umów z klientami 2 159
1 321
Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne
508
636
Aktywa obrotowe 31.12.2021
31.12.2020
Aktywa z tytułu umów z klientami
235
212
Rozliczenia międzyokresowe czynne
1 901
1 835
10. Przychody z umów z klientami
Za rok 2021
Sprzedaż na
rynku krajowym
Sprzedaż na
rynku Unii
Europejskiej
Sprzedaż na
rynku Europy
Wschodniej
Sprzedaż na
pozostałych
rynkach
Razem
sprzedaż
Wyroby dla motoryzacji 52 974
267 122
216
148 447
468 759
Pasy klinowe 31 897
19 850
8 191
5 166
65 103
Wyroby dla farmacji 9 536
4 596
431
54
14 617
Wyroby AGD 956
1 763
0
0
2 719
Uszczelki budowlane samoprzylepne 11 372
2 679
0
331
14 383
Uszczelki budowlane stolarkowe 87 657
6 559
6 981
4 713
105 911
Usługi przemysłowe 958
602
168
10
1 738
Mieszanki gumowe 55 417
14 282
225
65
69 989
Pozostałe wyroby 20 001
21 155
19 315
4 733
65 204
Razem sprzedaż 270 769
338 608
35 526
163 520
808 423
Za rok 2020
Sprzedaż na
rynku krajowym
Sprzedaż na
rynku Unii
Europejskiej
Sprzedaż na
rynku Europy
Wschodniej
Sprzedaż na
pozostałych
rynkach
Razem
sprzedaż
Wyroby dla motoryzacji 52 666
254 989
111
99 763
407 529
Pasy klinowe 28 658
14 033
6 603
4 139
53 432
Wyroby dla farmacji 10 371
3 442
187
72
14 071
Wyroby AGD 843
1 246
0
0
2 088
Uszczelki budowlane samoprzylepne 15 295
19 119
11 811
3 142
49 368
Uszczelki budowlane stolarkowe 43 861
9 341
468
11
53 681
Usługi przemysłowe 9 425
3 649
0
198
13 273
Mieszanki gumowe 69 652
2 089
6 568
3 741
82 050
Pozostałe wyroby 1 958
1 050
212
5
3 225
Razem sprzedaż 232 729
308 958
25 960
111 071
678 717
www.sanokrubber.pl
22
11. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na
jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W dniu 28 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna,
postanowiło podzielić zysk netto za 2020 rok w wysokości 43.297.310,43 zł w następujący sposób:
1) kwotę 26 881 922,00 zł przeznaczyć do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy, przy czym:
a) kwota dywidendy na jedną akcję: 1,00 zł,
b) dzień dywidendy: 6 lipca 2021r.,
c) termin wypłaty dywidendy: 20 lipca 2021r.,
2) kwotę 268 819,22 zł przeznaczyć na zasilenie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych,
3) kwotę 16 146 569,21 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.
Dywidenda została wypłacona w uchwalonym terminie.
W 2020 roku, z zysku za 2019 rok dywidendy nie wypłacano.
12. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych, aktywów warunkowych oraz poręczeń,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów
wymienionych w zestawieniu, zabezpieczenie stanowią również: weksle in blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń,
pełnomocnictwa do rachunków bankowych.
Zobowiązania warunkowe oraz poręczenia Sanok RC S.A. z tytułu:
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Zabezpieczenia na majątku 240 314
153 487
zastaw na maszynach, urządzeniach 69 155
40 000
zastaw na zapasach 29 000
25 000
cesja należności 30 000
30 000
hipoteka kaucyjna 107 500
47 500
akredytyw 0
360
weksli własnych - zabezpieczenie dotacji 0
10 627
gwarancji udzielonych za Spółkę 4 660
0
Poręczenia 4 402
25 481
zabezpieczenia kredytów za spółki z grupy kapitałowej 4 402
25 481
RAZEM 244 716
178 968
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 23
13. Przychody ze sprzedaży
Za okres od 01.01 do 31.12
2021 2020
Przychody ze sprzedaży produktów 780 037
645 353
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 738
3 225
Przychody ze sprzedaży nowych uruchomień (tooling) 26 648
30 140
Razem przychody ze sprzedaży 808 423
678 718
z tego:
-
sprzedaż krajowa 270 769
232 730
-
sprzedaż zagraniczna 537 654
445 988
Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w Rachunku zysków i strat Spółka rozpoznaje w momencie uzyskania przez
klienta kontroli nad przedmiotem transakcji.
14. Koszty rodzajowe
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12
2021 2020
-
amortyzacja 51 254
49 483
-
w koszcie własnym sprzedaży
47 276
45 762
-
w kosztach ogólnego zarządu
3 978
3 721
-
zużycie materiałów i energii 448 917
349 784
-
usługi obce 68 775
52 098
-
podatki i opłaty 8 561
4 792
-
wynagrodzenia 140 725
122 573
-
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 36 042
33 140
-
pozostałe koszty rodzajowe 6 718
2 979
Koszty według rodzaju, razem 760 992
614 849
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych -5 233
18 331
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) -23 315
-29 267
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -13 588
-9 634
Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna) -67 884
-68 428
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 650 972
525 851
Wartość sprzedanych nowych uruchomień 22 822
27 002
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 231
2 426
Koszt własny sprzedaży 675 025
555 279
15. Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12
2021 2020
- Wynagrodzenia 144 951
123 786
- Koszty ubezpieczeń społecznych 36 647
33 161
- Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów -4 832
-1 234
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 176 767
155 713
- Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 140 342
127 919
- Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 36 425
27 794
www.sanokrubber.pl
24
16. Pozostała działalność operacyjna
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres od 01.01 do 31.12
2021 2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 15
133
Zyski dotyczące praw majątkowych 106
Dotacje rządowe 99
11 863
Inne przychody operacyjne, w tym: 5 754
909
- otrzymane rabaty od dostawców 1 209
86
- otrzymane kary i odszkodowania 3 686
37
- otrzymane darowizny rzeczowe 1
23
- pozostałe 858
762
Pozostałe przychody operacyjne razem 5 974
12 905
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres od 01.01 do 31.12
2021 2020
Darowizny 294
515
Inne koszty operacyjne, m. in: 309
2 423
- opodatkowany eksport 161
0
- prace rozwojowe zakończone negatywnie 0
135
- pozostałe koszty operacyjne 148
2 278
Pozostałe koszty operacyjne, razem 603
2 938
17a. Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów
aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12
2021 2020
Odpisy na należności i straty kredytowe 3 024
1 136
Ryzyko kredytowe wg MSSF9 dot. pożyczek i poręczeń 8 937
12 335
Straty z dokonanych odpisów aktualizujących (+) / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących
dokonanych zgodnie z MSSF 9 (-)
11 961
13 472
W dniu 2 marca 2021r. w wyniku braku spłaty kredytu bankowego przez Draftex Automotive GmbH, będącego konsekwencją
braku prolongowania kredytu przez Santander Bank DE na kolejny okres, Spółka została poinformowana przez Santander Bank
Polska o roszczeniu żądania zapłaty z tytułu zabezpieczenia kredytu Draftex Automotive GmbH w formie wystawionej przez
Spółkę gwarancji SBLC. Wypłata środków z tego tytułu nastąpiła 3 marca 2021r. - rezerwa zawiązana w 2020 roku a rozwiązana
w marcu 2021 roku zaprezentowana została w powyższej nocie. Na 100% należności z tytułu wypłaty roszczenia
przeksięgowanej w czerwcu 2021 roku na pożyczki długoterminowe, utworzony został odpis na poziomie sprawozdania
jednostkowego Sanok RC SA.
W wynik spółki Sanok RC SA za 2021 rok zaksięgowano odpisy dotyczące spółki QMRP, tj.: na posiadane udziały w spółce
zależnej 499.768 PLN oraz na udzielone pożyczki 11.596.293 PLN. Zarząd poinformował o wynikach testów na utratę wartości
aktywów Grupy Kapitałowej Sanok RC w raporcie bieżącym nr 2/2022 z 10 marca 2022 roku.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 25
17. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Za okres od 01.01 do 31.12
2021 2020
Dywidendy 1 889
1 740
Inne przychody finansowe, w tym: 4 071
399
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych 2 174
0
- wycena bilansowa opcji walutowych 1 816
0
- pozostałe (m.in. realizacja opcji) 81
399
Przychody finansowe razem 5 960
2 139
W 2021r. w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki:
− 16 czerwca 2021 roku – Stomil Sanok Wiatka – w kwocie 399,6 tys. RUB co stanowi 20,8 tys. zł.
− 22 czerwca 2021 roku – PHU Stomil East Sp. z o. o - w kwocie 568,7 tys. zł.
− 24 czerwca 2021 roku – Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o - w kwocie 1 mln zł.
− 25 czerwca 2021 roku – Stomet Sp. z o. o - w kwocie 300 tys. zł
Koszty finansowe
Za okres od 01.01 do 31.12
2021 2020
Odsetki 4 035
2 924
Inne koszty finansowe, w tym: 3 216
4 518
- nadwyżka ujemnych różnic kursowych 0
1 994
- wycena i realizacja bilansowa opcji walutowych 2 212
1 998
- odpisy na udziały 500
- pozostałe 504
526
Koszty finansowe razem 7 251
7 442
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu dla okresu sprawozdawczego wyniosły: 1.109 tys. PLN (1.201 tys. PLN dla
2020 roku).
18. Podatek dochodowy bieżący
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12
2021 2020
1.
Zysk (strata) brutto 49 926
42 953
2.
Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 18 653
21 920
-
koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu 22 350
41 005
-
przychody niepodatkowe -3 434
-18 383
-
darowizny podlegające odliczeniu -263
-702
3.
Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI 42 357
55 545
4.
Podstawa opodatkowania 26 222
9 328
5.
Podatek wg stawki 19% od podstawy opodatkowania 4 982
1 772
5a. Podatek bieżący wykazany w Rachunku zysków i strat* 5 080
1 772
6.
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników 8 647
-344
7.
Efektywna stawka podatkowa (pkt.6/pkt.1)* 100% 17%
0
* na pozycję kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w 2021 roku składają się m.in.: utworzony odpis na
należność z tytułu pożyczki (-12,7 mln zł), wycena bilansowa (+5,5 mln zł), utworzone rezerwy na premie i nagrody (-0,8 mln zł)
oraz odpisy na posiadane udziały w QMRP i udzielone tej spółce pożyczki (łącznie 12,1 mln zł)
**szersze informacje dotyczące PSI zamieszczono w nocie 43 pt. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny
jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny
możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
www.sanokrubber.pl
26
W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu.
19. Rzeczowe aktywa trwałe
Wyszczególnienie
Grunty własne
i prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii lądowej
i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych
Stan na 01.01.2020r. 7 032
148 710
587 559
10 352
59 910
813 563
Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2020r. (nabycia) 0
70 331
42 579
275
3 428
116 613
Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2020r. (sprzedaż,
złomowanie)
0
-445
-584
-653
-295
-1 977
Stan na 31.12.2020r./01.01.2021r 7 032
218 596
629 554
9 974
63 043
928 199
Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2021r. (nabycia) 0
1 347
23 400
1 280
2 815
28 842
Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2021r. (sprzedaż,
złomowanie)
0
-36
-1 558
-45
-336
-1 975
Stan na 31.12.2021r. 7 032
219 908
651 395
11 208
65 522
955 065
Umorzenie środków trwałych
Stan na 01.01.2020r. 89
85 779
430 159
7 982
48 387
572 396
Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2020r. 89
8 436
34 877
1 039
3 895
48 336
w tym dotyczące środków trwałych w leasingu 89
2 186
0
8
0
2 283
Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2020r. 0
-445
-583
-644
-295
-1 967
Stan na 31.12.2020r./01.01.2021r. 178
93 770
464 453
8 377
51 987
618 765
Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2021r. 89
9 275
36 195
860
3 513
49 932
w tym dotyczące środków trwałych w leasingu 89
2 052
0
28
0
2 168
Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2021r. 0
-36
-1 558
-45
-336
-1 975
Stan na 31.12.2021r. 267
103 009
499 089
9 193
55 164
666 723
Wartość netto środków trwałych
Stan na 31.12.2020r. 6 854
124 826
165 101
1 597
11 056
309 434
w tym środki trwałe w leasingu 6 854
14 361
0
21 215
Środki trwałe w budowie na 01.01.2020r.
85 693
Zwiększenia (nakłady inwestycyjne)
52 856
Zmniejszenie (przeniesienie na śr trw, sprzedaż)
-118 951
Środki trwałe w budowie na 31.12.2020r.
19 598
Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 080
Razem środki trwałe na 31.12.2020r. 330 112
Stan na 31.12.2021r. 6 765
116 899
152 306
2 015
10 358
288 344
w tym środki trwałe w leasingu 6 765
12 309
41
19 116
Środki trwałe w budowie na 01.01.2021r.
19 598
Zwiększenia (nakłady inwestycyjne)
25 193
Zmniejszenie (przeniesienie na śr. trwałe, sprzedaż)
-30 564
Środki trwałe w budowie na 31.12.2021r.
14 226
Zaliczki na środki trwałe w budowie 5 699
Razem środki trwałe na 31.12.2021r. 308 269
Terminy wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu na 31.12.2021r.
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa
do 1 m-ca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy
pow.1 do 5 lat
powyżej
5 lat
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 22 285
189
954
1 157
10 713
9 272
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 27
20. Aktywa niematerialne
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Licencje na
programy
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2020r. 30 727
17 199
610
48 536
Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2020r. 1 642
1 355
0
2 997
Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2020r. 0
0
-610
-610
Stan na 31.12.2020r./01.01.2021r. 32 369
18 554
0
50 923
Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2021r. 148
1 685
3 918
5 751
Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2021r. 0
0
-3 897
-3 897
Stan na 31.12.2021r. 32 517
20 239
21
52 777
Umorzenie
Stan na 01.01.2020r. 30 330
14 966
0
45 296
Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2020r. 497
650
0
1 147
Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2020r. 0
0
0
0
Stan na 31.12.2020r/01.01.2021r. 30 827
15 616
0
46 443
Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2021r. 427
894
0
1 321
Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2021r. 0
0
0
0
Stan na 31.12.2021r 31 254
16 510
0
47 764
Wartość netto
Stan na 31.12.2020r. 1 542
2 938
0
4 480
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2020r.
1 916
Zwiększenia (nakłady inwestycyjne)
306
Zmniejszenia (przeniesienie na aktywa niematerialne, sprzedaż, zakończone
negatywnie)
-1 824
Zmiany odpisu aktualizującego
78
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2020r.
321
Razem aktywa niematerialne na 31.12.2020r.
4 801
Stan na 31.12.2021r. 1 263
3 729
21
5 013
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2021r.
321
Zwiększenia (nakłady inwestycyjne)
48
Zmniejszenia (przeniesienie na aktywa niematerialne, sprzedaż, zakończone
negatywnie)
-147
Zmiany odpisu aktualizującego
-83
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2021r.
304
Razem aktywa niematerialne na 31.12.2021r. 5 317
21. Udziały
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych 144 389
69 997
Odpisy z tytułu utraty wartości 45 512
45 013
Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych po odpisach 98 877
24 984
Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach 6
6
z tego:
notowane na giełdzie
nienotowane na giełdzie 6
6
Udziały razem 98 883
24 990
26 kwietniu 2021 roku nastąpiła wypłata 2,1 mln EUR na podwyższenia kapitału w spółce Draftex Automotive GmbH na
podstawie decyzji z 2019 roku o zwiększeniu kapitału zapasowego spółki zależnej do kwoty 5,1 mln EUR, z czego wypłacono
3 mln EUR we wrześniu i w październiku 2019r.
www.sanokrubber.pl
28
2 czerwca 2021 roku na mocy uchwały Sanok RC SA jako udziałowca Draftex Automotive o podwyższeniu kapitału spółki,
wpłacono 1,4 mln EUR na kapitał spółki zależnej.
Spółki Sanok RC S.A. oraz Draftex Automotive 1 października 2021 r. zawarły porozumienie o konwersji należności z tytułu
udzielonych pożyczek na udziały w kapitałach spółki zależnej. Wartość transakcji to 12,69 mln EUR.
W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów posiadanych
w Draftex Automotive GmbH i QMRP.
Testy przeprowadzono w oparciu o posiadane pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost w okresie
rezydualnym odpowiednio: 1,4% i 1,4%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano
średnioważony koszt kapitału dla poszczególnych spółek, który wyniósł 6,24% dla Draftexu i 8,70% dla QMRP. Przeprowadzone
testy wykazały konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących w odniesieniu do spółki QMRP w następujących
wielkościach: 0,5 mln zł. odpis na udziały, 11,6 mln zł. odpis na pożyczkę krótkoterminową.
Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p spowodowałby:
− konieczność odpisu z tytułu utraty wartości dla udziałów w spółce Draftex Automotive GmbH o wartości 19,3 mln zł.
− zwiększenie odpisu na pożyczki dla spółki QMRP o 2,9 mln zł.,
Spadek oczekiwanej długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. spowodowałby:
− konieczność odpisu z tytułu utraty wartości dla udziałów w spółce Draftex Automotive GmbH o wartości 14,9 mln zł.
− wzrost odpisu z tytułu utraty wartości QMRP o 2,2 mln. zł.,
Wartość bilansowa oraz odzyskiwalna udziałów i pożyczek w spółkach zależnych, dla których przeprowadzono testy na utratę
wartości na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się następująco:
− Draftex Automotive – GmbH 125,1 mln zł (bilansowa, w tym udziały 74,4 mln zł i udzielone pożyczki 50,7mln zł) oraz
125,1 mln zł (odzyskiwalna);
QMRP – 11,8 mln. zł (bilansowa) oraz 11,8 mln zł (odzyskiwalna)
22. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Pożyczki udzielone długoterminowe 61 118
139 422
Aktywa finansowe długoterminowe razem 61 118
139 422
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Pożyczki udzielone krótkoterminowe 12 865
3 029
Wycena bilansowa transakcji zabezpieczających 1 921
105
Środki pieniężne na lokatach bankowych pow. 3 m-cy 0
55 000
Aktywa finansowe krótkoterminowe razem 14 786
58 134
Oprocentowanie udzielonych pożyczek ustalono na warunkach rynkowych – maksymalna stopa procentowa wynosi 6%.
Ryzyko utraty wartości aktywów jest minimalizowane przez ustanowione zabezpieczenia.
Na realną wycenę wartości pożyczek udzielanych podmiotom z grupy wpływ ma również ustanowiony przez MSSF 9 odpis
aktualizujący z tytułu oczekiwanego ryzyka kredytowego. Wartość tej pozycji w 2020 roku ustalono w kwocie 6.647 tys. zł.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 29
22a. Aktywa i zobowiązania finansowe
Zmiany w udzielonych pożyczkach
DT
KT
stan na 31.12.2020 139 422
3 029
pożyczki udzielone (kasowo) 12 713
0
pożyczki spłacone (kasowo) 0
-566
przekwalifikowania i konwersja na udziały -75 215
20 155
odsetki otrzymane (kasowo) 0
-220
odsetki otrzymane (kompensaty) 0
-3 933
odsetki naliczone w roku 2021 (zarachowane) 955
4 714
odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek -12 713
-11 596
odpisy aktualizujące z tytułu odsetek 0
-1 322
wycena bilansowa należności z tytułu pożyczek i odsetek -4 044
2 606
stan na 31.12.2021 61 118
12 865
Zmiany w pozostałych aktywach finansowych
DT
KT
stan na 31.12.2020 0
55 105
zejście lokaty powyżej 3 m-cy 0
-55 000
zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0
1 921
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0
-105
stan na 31.12.2021 0
1 921
Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia aktywa finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 85,6 tys. zł.
Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych
DT
KT
stan na 31.12.2020 21 061
2 227
zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0
2 458
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0
-271
z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -1 076
345
stan na 31.12.2021 19 985
4 759
Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia zobowiązania finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 24,0 tys. zł.
Zmiany w udzielonych pożyczkach
DT
KT
stan na 31.12.2019 111 646
20 075
pożyczki udzielone (kasowo) 91
200
pożyczki spłacone (kasowo) -174
-283
przekwalifikowania 18 008
-18 008
odsetki otrzymane (kasowo) 0
-282
odsetki otrzymane (kompensaty) 0
-4 029
odsetki naliczone w roku 2020 (zarachowane) 0
5 678
odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek 0
0
odpisy aktualizujące z tytułu odsetek 0
-654
wycena bilansowa 9 851
331
stan na 31.12.2020 139 422
3 029
Zmiany w pozostałych aktywach finansowych
DT
KT
stan na 31.12.2019 0
1 645
założenie lokaty pow 3 m-cy 0
55 000
zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0
105
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0
-1 645
stan na 31.12.2020 0
55 105
Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia aktywa finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 399,2 tys. zł.
Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych
DT
KT
stan na 31.12.2019 23 003
1 344
zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0
271
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0
-182
z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -1 942
795
stan na 31.12.2020 21 061
2 227
Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia zobowiązania finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 368,2 tys.
zł.
www.sanokrubber.pl
30
23. Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Za okres
01.01-31.12 01.01-31.12
2021 2020
Stan na początek okresu, z tytułu: 38 330
33 708
Niezrealizowanych różnic kursowych 3 448
511
Rezerw na świadczenia pracownicze 5 392
5 120
Odpisów aktualizujących majątek 4 846
5 159
Wyceny instrumentów pochodnych 51
152
Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9 392
392
Inne 2 576
1 562
Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny 544
353
MSSF 9 odniesionych na kapitał własny 661
661
Działalności w Polskiej Strefie Inwestycji 20 420
19 798
Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 3 230
4 697
- niezrealizowanych różnic kursowych 0
2 937
- rezerw na świadczenia pracownicze 360
534
- odpisów aktualizujących majątek 446
135
- wyceny instrumentów pochodnych 416
0
- leasing MSSF 16 0
218
- inne *) 2 009
872
Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 2 131
887
- niezrealizowanych różnic kursowych 1 466
0
- rezerw na świadczenia pracownicze 414
262
- odpisów aktualizujących majątek 89
448
- wyceny instrumentów pochodnych 0
101
- wyceny gwarancji z tyt. MSSF9 139
0
- leasing MSSF 16 24
0
- inne 0
76
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat 1 099
3 809
Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitale własnym, w tym 94
191
wartość utworzonego aktywa z tytułu MSSF 9
0
0
Utworzone w okresie aktywo na podatek odroczony z tytułu działalności w Polskiej Strefie
Inwestycji
-4 060
622
Stan aktywów na podatek odroczony na koniec okresu 35 463
38 330
Niezrealizowanych różnic kursowych 1 982
3 448
Rezerw na świadczenia pracownicze 5 338
5 392
Odpisów aktualizujących majątek 5 203
4 846
Wyceny instrumentów pochodnych 467
51
Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9 253
392
Inne, w tym leasing *) 4 561
2 576
Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny 638
544
MSSF 9 odniesionych na kapitał własny 661
661
Aktywo na podatek odroczony z tytułu działalności w PSI 16 360
20 420
*) w pozycji inne znajduje się aktywo na podatek odroczony od rezerwy na zakup praw do emisji CO2, którego wartość na
koniec 2021 roku wynosi 2,5 mln zł (na 31.12.2020 r. 604 tys. zł)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 31
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Za okres
01.01-31.12 01.01-31.12
2021 2020
Stan na początek okresu z tytułu: 7 625
5 310
Niezrealizowanych różnic kursowych 2 319
578
Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych 4 229
3 869
Inne 1 077
863
Zwiększenia w okresie, ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 1 435
2 786
- niezrealizowanych różnic kursowych 0
1 741
- różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 410
538
- MSSF 15 0
154
- inne, w tym: 1 025
353
odsetki handlowe, od pożyczek, rabaty do otrzymania od dostawców 680
353
wycena instrumentów pochodnych 345
Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 829
471
- niezrealizowanych różnic kursowych 554
0
- różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 134
178
- MSSF 15 141
0
- inne – wycena instrumentów pochodnych 0
293
Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego ujęta w rachunku zysków i strat 606
2 315
Stan rezerw na podatek odroczony na koniec okresu z tytułu: 8 231
7 625
Niezrealizowanych różnic kursowych 1 765
2 319
Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych 4 505
4 229
Inne, w tym MSSF 15 1 961
1 077
Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 27 232
30 705
Zgodnie z MSR 12 par 44-45 nie tworzono aktywa od odpisów na udziały.
24. Zapasy
Zapasy
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
-
materiały 60 594
38 764
-
półprodukty i produkty w toku 44 141
34 271
-
produkty gotowe 42 667
32 627
-
towary 186
336
Zapasy razem 147 589
105 999
Odpis aktualizujący 10 006
8 197
Zapasy brutto 157 595
114 195
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
Za okres
01.01-31.12. 01.01-31.12.
2021 2020
Stan odpisów na początek okresu 8 197
10 635
Zwiększenia razem, z tytułu: 5 982
5 220
zapasów wolnorotujących 1 582
2 758
ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia 4 401
2 462
Zmniejszenia razem, z tytułu: 4 173
7 658
sprzedaży, zużycia 615
513
odwrócenia odpisów 3 558
7 145
Stan odpisów na koniec okresu 10 006
8 197
www.sanokrubber.pl
32
25. Należności
Należności
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
a)
od jednostek powiązanych 17 692
12 964
-
z tytułu dostaw i usług 17 517
12 797
-
zaliczki 175
167
b)
należności od pozostałych jednostek 124 565
119 934
-
z tytułu dostaw i usług 115 279
114 126
-
z tytułu podatków 7 712
4 004
-
inne 1 574
1 803
Należności krótkoterminowe netto, razem 142 257
132 898
odpisy aktualizujące wartość należności 11 930
9 286
Należności krótkoterminowe brutto, razem 154 187
142 184
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności
Za okres
01.01-31.12. 01.01-31.12.
2021 2020
Stan na początek okresu 9 286
8 518
odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i odsetek 9 096
8 328
odpis aktualizujący pozostałe należności 190
190
Zwiększenia z tytułu odpisów na: 4 518
2 836
należności z tytułu dostaw i odsetek 4 518
2 836
pozostałe należności
Zmniejszenia odpisów na: 1 875
2 068
należności z tytułu dostaw i odsetek 1 875
2 068
pozostałe należności
Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu 11 930
9 286
z tego z tytułu:
na należności z tytułu dostaw i odsetek 11 740
9 096
na pozostałe należności 190
190
26. Środki pieniężne
Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne w kasie 56
26
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 68 674
99 585
Środki pieniężne razem 68 730
99 610
w tym:
-
w walucie polskiej 68 645
97 388
-
w walutach obcych 85
2 222
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 33
27. Kapitał akcyjny
Zmiany w kapitale akcyjnym, które występowały od dnia powstania spółki przedstawia poniższe zestawienie:
Seria/emisja
Rodzaj akcji (udziałów)
Liczba akcji
(udziałów)
Wartość serii/emisji
wg wartości
nominalnej
w PLN
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A 1 550 000
3 100 000,0
środki własne 1991-01-02
B 800 000
1 600 000,0
środki własne 1995-10-30
C 2 350 000
4 700 000,0
środki własne 1996-04-12
D 500 000
1 000 000,0
środki własne 1996-11-29
Umorzenie -391 304
-782 608,0
2000-04-21
Umorzenie -282 224
-564 448,0
2000-10-12
Umorzenie - 1 131 617
-2 263 234,0
2003-10-15
Umorzenie -848 713
-1 697 426,0
2004-05-27
I Transza - opcje 149 996
299 992,0
środki własne 2005-01-21
II Transza - opcje 149 996
299 992,0
środki własne 2005-07-29
III Transza - opcje 150 008
300 016,0
środki własne 2006-07-14
Umorzenie -128 824
-257 648,0
2006-10-26
Kapitał razem 2 867 318
5 734 636,0
Po podziale akcji 1:10 28 673 180
5 734 636,0
2008-01-31
Umorzenie -2 364 678
-472 935,6
2009-10-28
IV Transza z Programu z 2006 210 130
42 026
2013-03-29
IV Transza z Programu z 2006 76 580
15 316
2013-07-12
V Transza z Programu z 2006 286 710
57 342
2014-02-06
Kapitał razem 26 881 922
5 376 384,40
28. Pozostałe kapitały
Statutowy kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA), a także na skutek
likwidacji środków trwałych uprzednio podlegających przeszacowaniu. Całość kapitału zapasowego na dzień bilansowy to
kapitał tworzony z zysków.
Kapitał z wyceny warrantów – to wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego).
Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych
akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z pozbawieniem prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach
2014-2017 oraz zmiany statutu Spółki, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał
zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę 215 054,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych
akcji nie może być większa aniżeli 1 075 272 szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
Sanok RC S.A.
Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego.
Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo.
W lipcu 2018r. nastąpiło ostateczne stwierdzenie nabycia uprawnień w ramach Programu Motywacyjnego. Potwierdzono utratę
możliwości przyznania warrantów dla części niespełnionych kryteriów. W wyniku ostatecznego rozliczenia nastąpiła utrata
możliwości przyznania 448 030 szt. (179 212 szt. serii C1, 268 818 szt. serii D1) warrantów subskrypcyjnych, a wartość ich
pierwotnej wyceny w kwocie 3,4 mln zł została odwrócona, a skutek odniesiony w wynik finansowy 2018r. Biorąc pod uwagę
ostateczną wycenę Programu jego wartość godziwa ujęta w księgach 2018 r. wyniosła 6 291 tys. zł (stan kapitałów z wyceny
warrantów) i nie uległa zmianie na 31.12.2019r. Zgodnie z podjętą Uchwałą WZA w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych
emisja warrantów, dla których stwierdzona została ostateczna możliwość nabycia (dot. serii A1, B1 i w części C1) może
nastąpić nie później aniżeli w dniu 31.12.2022r. Zgodnie z zatwierdzonym Regulaminem cena emisyjna akcji wynosić będzie
odpowiednio: dla serii A1 30,80 zł. dla serii B1 46,40, dla serii C1 44,25. Do dnia publikacji niniejszego raportu żadne warranty
dotyczące spełnionych kryteriów nie zostały objęte przez osoby uprawnione.
Spółka Sanok RC S.A. w niniejszym sprawozdaniu prezentuje kapitały własne zgodnie z wymogami Taksonomii ESEF, co
skutkuje zmianami w prezentacji opisanymi w nocie 9.
www.sanokrubber.pl
34
29. Zmiana stanu rezerw długoterminowych
Wyszczególnienie
Za okres
01.01-31.12. 01.01-31.12.
2021
2020
Stan na początek okresu: 12 765
12 436
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe 8 974
8 013
na nagrody jubileuszowe 3 791
4 423
Zwiększenia 1 701
1 989
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe 1 675
1 929
na nagrody jubileuszowe 26
60
Zmniejszenia 2 603
1 660
z tego
na świadczenia emerytalno-rentowe 1 638
968
na nagrody jubileuszowe 965
692
Stan na koniec okresu 11 863
12 765
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe 9 011
8 974
na nagrody jubileuszowe 2 852
3 791
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 35
30. Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych
Za okres
01.01-31.12. 01.01-31.12.
2021 2020
Stan na początek okresu: 40 179
23 430
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe 971
939
na nagrody jubileuszowe 1 097
1 079
z tyt. innych świadczeń pracowniczych 15 255
15 567
pozostałe rezerwy - poręczenia 15 975
3 640
pozostałe rezerwy 6 881
2 205
Zwiększenia 73 896
41 178
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe 666
242
na nagrody jubileuszowe 375
352
z tyt. innych świadczeń pracowniczych 33 592
18 927
pozostałe rezerwy - poręczenia 1 325
12 335
pozostałe rezerwy 37 938
9 322
Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania) 77 279
24 429
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe 139
210
na nagrody jubileuszowe 362
334
z tyt. innych świadczeń pracowniczych 31 860
19 239
pozostałe rezerwy - poręczenia 15 972
pozostałe rezerwy 28 946
4 646
Stan na koniec okresu 36 796
40 179
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe 1 498
971
na nagrody jubileuszowe 1 110
1 097
z tyt. innych świadczeń pracowniczych, m.in.: 16 987
15 255
- premia 4 133
4 270
- urlopy 6 307
5 362
- nagrody roczne 4 089
3 812
pozostałe rezerwy - poręczenia 1 328
15 975
pozostałe rezerwy, m.in.: 15 873
6 881
- rezerwa na prawa do emisji CO2 13 276
3 179
www.sanokrubber.pl
36
Rozszerzenie informacji dotyczących rezerw związanych z zatrudnieniem.
Opis Odprawy emerytalno-rentowe
Nagrody jubileuszowe
Całkowita
kwota rezerw
Zobowiązanie na początek okresu 9 945
4 889
14 834
Koszt bieżącego zatrudnienia 504
136
640
Koszt odsetkowy 122
59
182
(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozostałych
całkowitych dochodach
495
0
495
(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku wyników 0
10
10
Koszty przeszłego zatrudnienia 0
0
0
Świadczenia wypłacone -558
-1 131
-1 688
Zobowiązanie na koniec okresu 10 509
3 963
14 473
Opis Odprawy emerytalno-rentowe
Nagrody jubileuszowe
Całkowita
kwota rezerw
Rezerwa krótkoterminowa 1 498
1 110
2 608
Rezerwa długoterminowa 9 010
2 852
11 862
Całkowita Kwota Rezerw 10 508
3 962
14 470
Kapitały
Opis Odprawy emerytalno-rentowe
Nagrody jubileuszowe
Całkowita
kwota rezerw
Bilans otwarcia pozostałych całkowitych dochodów -2 892
0
-2 892
Zyski i (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych
całkowitych dochodach w bieżącym okresie
-495
0
-495
Bilans zamknięcia pozostałych całkowitych dochodów -3 387
0
-3 387
Podział zysków i strat aktuarialnych
Opis Odprawy emerytalno-rentowe
Nagrody jubileuszowe
Całkowita
kwota rezerw
Zmiana założeń finansowych -2 267
-345
-2 613
Zmiana założeń demograficznych 481
121
603
Pozostałe zmiany (experience adjustment) 2 281
234
2 515
(Zyski) i straty aktuarialne razem 495
10
505
Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 841
tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 965 tys. zł.
Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych
o 1 218 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 943 tys. zł
Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o
699 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 789 tys. zł.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 37
31. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Długoterminowe
Dotacje 34
24
Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem 34
0
Krótkoterminowe
Dotacje 1
2
Przychody z faktur zaliczkowych 388
0
Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa, razem 389
2
32. Kredyty długo- i krótkoterminowe
Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2020r.
Nazwa Banku udzielającego
kredyt, jego siedziba
Kwota kredytu
wg. umowy w
tys. zł (limit)
Stan zadłużenia na dzień
bilansowy
Termin spłaty Zabezpieczenie
tys. zł w tys. EUR
mBank SA 90 000 84 318 18 271 14.10.2022
Zastaw na majątku obrotowym wraz z
cesją praw z polisy, cesja należności
handlowych, weksel własny in blanco.
Razem 84 318
Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2020r.
Nazwa Banku udzielającego
kredyt, jego siedziba
Kwota kredytu
wg. umowy w
tys. zł (limit)
Stan zadłużenia na dzień
bilansowy
Termin spłaty Zabezpieczenie
tys. zł w tys. EUR
Santander Bank Polska SA 45 000 23 616 5 117 30.06.2021
Hipoteka, cesja części wierzytelności
ubezpieczenia budynków, weksel własny
in blanco.
DNB Bank Polska SA 150 000 133 827 29 000 30.07.2021
Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach
oraz środkach trwałych z cesją praw z
umowy ubezpieczenia, weksel in blanco.
Razem 157 443
Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2021r.
Nazwa Banku udzielającego
kredyt, jego siedziba
Kwota kredytu
wg. umowy w
tys. zł (limit)
Stan zadłużenia na dzień
bilansowy
Termin spłaty Zabezpieczenie
tys. zł w tys. EUR
Santander Bank Polska SA 45 000 25 734 5 595 30.06.2024
Hipoteka, cesja części wierzytelności
ubezpieczenia budynków, weksel własny
in blanco.
PKO BP 150 000 9 901 2 153 23.09.2023
Hipoteka umowna z cesją praw z umowy
ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na
środkach trwałych z cesją praw z umowy
ubezpieczenia, weksel in blanco.
Razem 35 635
www.sanokrubber.pl
38
Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2021r.
Nazwa Banku udzielającego
kredyt, jego siedziba
Kwota kredytu
wg. umowy w
tys. zł (limit)
Stan zadłużenia na dzień
bilansowy
Termin spłaty Zabezpieczenie
tys. zł w tys. EUR
mBank SA 90 000 63 274 13 757 14.10.2022
Zastaw na majątku obrotowym wraz z
cesją praw z polisy, cesja należności
handlowych, weksel własny in blanco.
DNB Bank Polska SA 150 000 67 805 14 742 31.03.2022
Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach
oraz środkach trwałych z cesją praw z
umowy ubezpieczenia, weksel in blanco.
Razem 131 079
33. Zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania handlowe łącznie z otrzymanymi zaliczkami na dostawy 77 900
64 622
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1
1 120
Zobowiązania finansowe (wycena opcji) 2 458
271
Zobowiązania finansowe (leasing) 2 300
1 956
Zobowiązania z tyt. umowy 3 691
3 682
Zobowiązania inne 11 978
11 768
w tym:
-
zobowiązania z tytułu innych podatków 5 612
5 733
-
zobowiązania inwestycyjne 5 136
4 924
-
fundusz socjalny 1
43
-
zobowiązania pozostałe 1 229
1 067
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 98 330
83 419
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 35. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są
nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach ok. 30 i 60-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane
i regulowane na bieżąco zgodnie z terminami płatności.
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółka
tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego / kwot uzgodnionych ze związkami
zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej,
pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają
definicji aktywów Spółki.
Tabele poniżej przedstawiają pozycje aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 39
-
Pozycje dotyczące funduszu socjalnego
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Fundusz socjalny – cele pożyczkowe 1 523
1 513
Należności z tytułu pożyczek 1 355
1 286
Środki pieniężne ZFŚS 318
502
Zobowiązania z tytułu Funduszu 151
319
Wyszczególnienie
Za okres 01.01-31.12
2021 2020
Odpisy na fundusz w okresie obrotowym 3 583
3 670
34. Segmenty operacyjne
Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2020r.
Wyszczególnienie Motoryzacja
Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe
Razem
Przychody 407 528
103 050
69 592
203 093
16 497
799 760
Sprzedaż na zewnątrz 407 528
103 050
69 592
82 050
16 497
678 717
Sprzedaż między segmentami 0
0
0
121 043
0
121 043
Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 362 796
76 526
53 212
180 681
12 741
685 956
Wynik 44 732
26 524
16 380
22 412
3 756
113 804
Koszty ogólnego zarządu
68 428
Pozostałe przychody operacyjne
12 905
Pozostałe koszty operacyjne
2 938
Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z
tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych
zgodnie z MSSF 9
13 472
Przychody z tytułu odsetek
6 383
Przychody finansowe
2 139
Koszty finansowe
7 441
Podatek dochodowy
-344
ZYSK NETTO 43 297
Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2020r.
Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe
segmenty oraz
aktywa
i pasywa
nieprzypisane
do segmentów
Razem
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe 226 256
6 764
13 793
39 486
43 813
330 112
Wartości niematerialne 4 030
13
52
1
705
4 801
Zapasy 58 939
9 815
12 933
22 266
2 046
105 999
Należności krótkoterminowe 89 863
13 043
7 995
14 126
7 870
132 897
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
2 047
2 047
Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów
357 321
357 321
Razem Aktywa 379 088
29 635
34 773
75 879
413 802
933 177
Zobowiązania krótkoterminowe 26 720
4 011
1 785
27 237
221 289
281 042
Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów
652 135
652 135
Razem Pasywa 26 720
4 011
1 785
27 237
873 424
933 177
www.sanokrubber.pl
40
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2020r.
Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo
Mieszanki Pozostałe Razem
Nakłady inwestycyjne 42 708
699
981
4 614
4 160
53 162
Amortyzacja 32 139
1 138
3 726
6 447
6 033
49 483
Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2021r.
Wyszczególnienie Motoryzacja
Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe
Razem
Przychody 468 759
135 193
82 439
270 081
16 120
972 592
Sprzedaż na zewnątrz 468 759
135 193
82 439
105 911
16 120
808 422
Sprzedaż między segmentami 0
0
0
164 170
0
164 170
Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 422 278
105 114
66 159
241 929
17 303
852 783
Wynik 46 481
30 079
16 280
28 152
-1 183
119 809
Koszty ogólnego zarządu
67 884
Pozostałe przychody operacyjne
5 974
Pozostałe koszty operacyjne
603
Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z
tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych
zgodnie z MSSF 9
11 961
Przychody z tytułu odsetek
5 881
Przychody finansowe
5 960
Koszty finansowe
7 251
Podatek dochodowy
8 647
ZYSK NETTO 41 279
Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Spółce które jako półprodukt zużywane są
do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Spółce.
Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Spółki następuje w rzeczywistym koszcie
wytworzenia.
Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2021r.
Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe
segmenty oraz
aktywa
i pasywa
nieprzypisane
do segmentów
Razem
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe 200 475
7 809
13 009
42 667
44 307
308 267
Wartości niematerialne 4 212
9
34
0
1 062
5 317
Zapasy 83 864
13 780
13 145
34 060
2 741
147 590
Należności krótkoterminowe 86 216
18 823
10 442
16 099
10 912
142 492
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
1 901
1 901
Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów
276 238
276 238
Razem Aktywa 374 767
40 421
36 630
92 826
337 161
881 805
Zobowiązania krótkoterminowe 25 398
6 550
1 951
34 790
197 905
266 594
Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów
615 211
615 211
Razem Pasywa 25 398
6 550
1 951
34 790
813 116
881 805
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 41
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2021r.
Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki Pozostałe Razem
Nakłady inwestycyjne 9 040
856
2 623
8 304
4 419
25 242
Amortyzacja 34 141
1 288
3 499
6 279
6 046
51 253
Sprzedaż wg obszarów geograficznych
Wyszczególnienie
01.01.do 31.12.
2021
2020
Sprzedaż eksportowa razem: 537 654
445 988
Kraje Unii Europejskiej 338 608
308 958
Kraje Europy Wschodniej 35 526
25 960
Pozostałe rynki zagraniczne 163 519
111 070
Sprzedaż krajowa 270 769
232 730
Ogółem sprzedaż 808 423
678 718
Za 2021 rok brak jest odbiorców, do których sprzedaż przekroczyła 10% wartości sprzedaży Sanok RC S.A.
www.sanokrubber.pl
42
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiot powiązany
Sprzedaż 01.01-31.12. Zakupy 01.01-31.12.
Należności (z zaliczkami
na śr. trw. w budowie oraz
pożyczkami)
Zobowiązania wobec
Otrzymane/naliczone
odsetki od udzielonych
pożyczek 01.01.-31.12
2021 2020 2021 2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021
31.12.2020
2021 2020
Jednostki zależne
PHU Stomil East Sp. z o.o. 7 744
7 554
4
15
1 066
1 008
2
0
0
0
SSD Sp. z o.o. 51 822
42 431
401
409
8 667
6 252
39
37
0
0
Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. 3 920
3 116
0
0
0
0
0
0
0
0
Stomil Sanok Ukraina 8 794
6 518
0
0
405
720
0
0
0
0
Stomil Sanok Wiatka Spółka
Akcyjna Typu Zamkniętego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Produkcyjno - Handlowe Unitarne
Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR
7 121
6 734
2 374
2 179
166
871
112
271
0
0
Colmant Cuvelier RPS S.A.S. 13 879
9 657
109
122
8 845
6 522
4
34
60
31
Stomet Spółka z o. o. 2 140
1 882
34 884
24 610
921
484
3 461
2 368
0
0
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z
o.o.
10
12
76
21
6 402
6 974
17
0
158
124
Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z
o.o.
0
0
0
0
1
1
0
0
6
3
Draftex Automotive GmbH 3 621
2 368
4 207
4 043
53 723
111 418
588
318
4 058
2 021
QMRP Co., Ltd. 212
184
157
193
11 992
21 256
56
42
1 387
658
SMX 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe podmioty powiązane
Jednostki kontrolowane przez
osoby nadzorujące Spółkę
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Jednostki kontrolowane przez
osoby zarządzające Spółką
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Transakcje z kluczowym
personelem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
36. Zysk na akcję
Wyszczególnienie 2021 2020
Zysk netto w tys. PLN 41 279
43 297
Średnioważona liczba akcji 26 881 922
26 881 922
Rozwadniające liczbę akcji 627 242
627 242
Średnioważona rozwodniona liczba akcji 27 509 164
27 509 164
Zysk na akcję w PLN 1,54
1,61
Rozwodniony zysk na akcję w PLN 1,50
1,57
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 43
37. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
2021 2020
Zmiana stanu zobowiązań
zmiana wynikająca z bilansu, tj.:
14 954
-3 676
Zmiana stanu zobowiązań finansowych z tyt. leasingu - zobowiązania
długoterminowe
-1 076
-1 942
Zmiana stanu zobowiązań handlowych 13 210
6 031
Zmiana stanu zobowiązań finansowych krótkoterminowych 2 532
883
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych innych 279
-7 795
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów 9
-852
zmiany wykazane w przepływach
17 219
5 256
różnica, obejmuje:
-2 265
-8 932
zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych 212
-7 873
zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt opcji 2 188
89
zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT -732
-1 147
kompensaty odsetek od pożyczek -3 933
0
Pozostałe korekty w działalności operacyjnej 3 277
-231
prawo do emisji CO2 3 896
609
odsetki budżetowe 51
0
podatek dochodowy od dywidendy zapłacony poza RP 0
-26
dofinansowanie ZFŚS -269
0
Zyski straty aktuarialne -401
-814
Inne wydatki inwestycyjne -74
-62 352
zobowiązania inwestycyjne 0
-7 873
różnice zrealizowane od zobowiązań inwestycyjnych -74
521
lokaty o terminie zapadalności powyżej 3 m-cy 0
-55 000
38. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki
Zarząd (w zł):
Wyszczególnienie
Wynagrodzenie naliczone i wypłacone w 2021 r.
Stałe Premia Razem
Piotr Szamburski 756 000,00
540 427,00
1 296 427,00
Marcin Saramak 607 200,00
429 503,00
1 036 703,00
Rafał Grzybowski 607 200,00
434 057,00
1 041 257,00
Piotr Dołęga 594 000,00
420 166,00
1 014 166,00
Martijn Merkx 0,00
0,00
0,00
Wprowadzony w Spółce na lata 2014-2017 Program Motywacyjny (szczegóły w nocie 28) dotyczy również Członków
Zarządu. Członkowie Zarządu Spółki Sanok RC S.A. nabyli uprawnienia do objęcia 247 070 szt. Warrantów. Do dnia publikacji
niniejszego sprawozdania żadne warranty nie zostały objęte.
www.sanokrubber.pl
44
Rada Nadzorcza (w zł):
Wyszczególnienie
Wynagrodzenie naliczone i wypłacone
w 2021 r.
Grzegorz Stulgis /do 27.06.2021r./ 0,00
Marta Rudnicka 136 133,24
Jan Woźniak 196 702,87
Marek Łęcki 207 565,54
Jacek Podgórski /do 27.06.2021r./ 81 749,22
Zofia Dzik /do 27.06.2021r./ 75 909,99
Grażyna Sudzińska-Amroziewicz 184 529,56
Elzbieta Hauser-Schoneich /od 28.06.2021r./ 79 126,51
Radosław L. Kwasnicki /od 28.06.2021r./ 79 126,51
Anna Plakwicz /od 28.06.2021r./ 60 866,55
39. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa i księgowa aktywów i zobowiązań finansowych innych niż należności i zobowiązania handlowe
oraz leasingi:
wartość godziwa (przez
wynik finansowy)
wartość wg zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe na 31.12.2021r.
Papiery wartościowe – udziały i akcje w innych jednostkach, nienotowane na
giełdach
6
Pożyczki udzielone długo- i krótkoterminowe
73 983
Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 1 921
Zobowiązania finansowe na 31.12.2021r.
Zobowiązania wobec banków – kredyty długo- i krótkoterminowe
166 714
Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 2 458
wartość godziwa (przez
wynik finansowy)
wartość wg zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe na 31.12.2020
Papiery wartościowe – udziały i akcje w innych jednostkach, nienotowane na
giełdach
6
Pożyczki udzielone długo- i krótkoterminowe
142 451
Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 105
Zobowiązania finansowe na 31.12.2020
Zobowiązania wobec banków – kredyty długo- i krótkoterminowe
241 761
Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 271
Według szacunków Spółki wartości księgowe nie odbiegają od wartości godziwej prezentowanych pozycji.
Opcje walutowe zakwalifikowano do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest aktywnego rynku.
Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji walutowej,
przyjętym przez wyceniającego.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 45
40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Z uwagi na posiadane instrumenty finansowe Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe,
elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Spółka nie posiada instrumentów finansowych narażonych na
ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7.
Ryzyko kredytowe
Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe (w tys. zł):
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Długoterminowe pożyczki 61 118
139 422
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (opcje
walutowe)
1 921
105
Aktywa finansowe – lokaty pow. 3 m-cy 0
55 000
Należności krótkoterminowe (wliczając należności z tytułu pożyczek) 155 121
135 927
Wartość bilansowa, razem 218 160
330 454
Klasyfikacja należności krótkoterminowych handlowych i pozostałych wykazanych w bilansie według długości okresu
przeterminowania (w tys. zł):
31.12.2020
Bez
przeterminowania
Przeterminowane 0
– 30 dni
Przeterminowane
31 – 180 dni
Przeterminowane
181 – 365 dni
Przeterminowane
powyżej 1 roku
razem
Należności brutto 124 735
1 974
6 031
1 222
8 435
142 396
Odpisy na należności 56
0
16
823
8 391
9 286
Wartość należności netto,
razem
124 679
1 974
6 015
399
44
133 110
31.12.2021
Bez
przeterminowania
Przeterminowane 0
– 30 dni
Przeterminowane
31 – 180 dni
Przeterminowane
181 – 365 dni
Przeterminowane
powyżej 1 roku
razem
Należności brutto 132 603
2 861
5 439
2 774
10 744
154 421
Odpisy na należności 5
0
106
1 263
10 556
11 930
Wartość należności netto,
razem
132 598
2 861
5 333
1 511
188
142 491
Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na
należności, dla których – w ocenie Spółki – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy na oczekiwane
straty kredytowe, które według stanu na 31.12.2021r. wynoszą łącznie 11 930 tys. zł.
Spółka rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2021r.: 5699 tys.
zł). Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Spółce nie występuje istotne zagrożenie koncentracją ryzyka kredytowego. Klienci,
którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego.
Należności handlowe oraz pozostałe w kwocie 9 759 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami. Część należności Spółka
ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE) – na 31.12.2021r. to kwota 4 435 tys. zł.
Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez
względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w
zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla
należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności
należności od kontrahentów. W przypadku instrumentów finansowych występujących po stronie aktywów – spółka dokonuje
indywidualnej oceny każdej umowy.
www.sanokrubber.pl
46
Ryzyko płynności
Analiza wymagalności na 31 grudnia 2020r.:
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa
do 1 m-ca
do 6
miesięcy
do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami
pochodnymi:
− Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
81 191
61 881
19 310
− Zobowiązania finansowe pozostałe
1 956
161
813
983
− Kredyty bankowe
241 761
0
23 616
133 828
84 318
Instrumenty pochodne – opcje
-166
-16
-150
Analiza wymagalności na 31 grudnia 2021 roku:
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa
do 1 m-ca
do 6
miesięcy
do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami
pochodnymi:
− Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
93 571
65 879
27 692
− Zobowiązania finansowe pozostałe
2 300
189
954
1 157
− Kredyty bankowe
166 714
0
67 805
63 274
35 635
Instrumenty pochodne – opcje
-537
96
354
-689
-298
Spółka prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitu
kredytowego zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz
osiągana rentowność powodują, że spółka reguluje swoje zobowiązania w taki sposób, iż na dzień bilansowy zobowiązania
przeterminowane stanowią mniej niż 1% sumy zobowiązań z tytułu kredytów, handlowych i pozostałych finansowych.
Do finansowania działalności wykorzystuje kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty w latach 2022-2024. Umowy
kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy.
Spółka wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności
nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach.
Ryzyko walutowe
Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko
walutowe.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
EUR USD EUR USD
Należności handlowe i pozostałe 35 016
4 074
47 410
3 521
Zobowiązania handlowe i pozostałe -6 444
-4 675
-5 412
-897
Kredyty bankowe i środki pieniężne -36 247
13
-52 386
538
Wartość bilansowa brutto, razem -7 674
-588
-10 388
3 162
Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka zaciąga kredyt dewizowy, który
wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic
kursowych.
Dla Spółki, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik
z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje
pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy
handlowe podpisywane w odpowiednich walutach.
Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o
10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2021 roku, dla prezentowanych
powyżej wartości skutkować będzie wzrostem zysku brutto o 3 768 tys. zł. (dla EUR 3 530 tys. zł, dla USD 238 tys. zł)
Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2020, wskazywała na wzrost zysku brutto
o 3605 tys. zł. (dla EUR 4 794 tys. zł, dla USD -1 188 tys. zł).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 47
Ryzyko stopy procentowej
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 31.12.2020
Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc
Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc
103 440
241 761
Kredyty o stopie procentowej opartej na LIBOR ON
63 274
Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe mogą się wahać w granicach 0,25 punktu
procentowego (licząc w stosunku do średniorocznych stawek z 2021 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost
kosztów finansowych łącznie o 416,8 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2021 r., a spadek oprocentowania skutkowałby
poprawą wyniku brutto o w/w wartość.
Przy stanie kredytów na 31.12.2020 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów
finansowych o 604,4 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę.
W dniu 1 stycznia 2022 roku wskaźnik LIBOR został zlikwidowany. Umowa kredytowa, ze stopą referencyjną LIBOR ON, została
aneksowana w marcu 2022r., a dotychczasową stawkę bazową zastąpił wskaźnik €STR.
Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej
01.01.2021
zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych
zmiany
wynikające z
uzyskania lub
utraty
kontroli
skutki zmian
kursów
walutowych
zmiany
wartości
godziwych
31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki
(długo- i krótkoterminowe)
241 761
-73 960
0
-1 087
0
166 714
Pochodne instrumenty finansowe
271
0
0
2 187
0
2 458
Razem zobowiązania wynikające
z działalności finansowej
242 032
-73 960
0
1 100
0
169 172
Ryzyko zmian cen i surowców
Spółka narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne,
plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla
kosztów produkcji.
Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych
Wyszczególnienie
2020
Z tytułu różnic kursowych,
dywidend i inne
Z tytułu odsetek i inne
przychody
koszty
przychody
koszty
Udziały w jednostkach zależnych 1 741
Należności 19 491
5 195
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
400
475
Aktywa finansowe – lokaty powyżej 3 m-cy
5 295
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
1 787
1 627
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym
19 530
884
Opcje
1 598
Razem 21 232
23 315
5 675
2 511
www.sanokrubber.pl
48
Wyszczególnienie
2021
Z tytułu różnic kursowych, dywidend i inne Z tytułu odsetek i inne
przychody koszty przychody koszty
Udziały w jednostkach zależnych 1 390
Należności 3 088
4 395
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
570
44
Aktywa finansowe – lokaty powyżej 3 m-cy 120
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
1 492
1 825
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 825
1 070
Opcje
315
Razem 5 303
2 377
4 560
2 895
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług,
zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie
odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
41. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych. Cele i zasady
zarządzania kapitałem stosowane przez Spółkę są spójne z celami i zasadami, które były stosowane za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2020 roku. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni.
Wyszczególnienie 31.12.2021
31.12.2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki 166 714
241 761
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 98 328
82 299
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -68 730
-99 610
Zadłużenie netto 196 312
224 450
Kapitał własny 547 694
533 966
Kapitał razem 547 694
533 966
Kapitał i zadłużenie netto 744 006
758 416
Wskaźnik dźwigni (stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto)
26%
30%
42. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki
Zdarzeniem mającym istotny wpływ na działalność Spółki jest wybuch konfliktu zbrojnego będącego wynikiem napaści Rosji na
Ukrainę co miało miejsce 24 lutego 2022 roku.
W związku z faktem iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały ograniczone,
a wręcz przeciwnie ryzyko ich eskalacji ciągle jest wysokie mamy nową dynamicznie zmieniającą się ale przede wszystkim
nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację, która niewątpliwie może mieć wpływ na działalność Spółki jak również całej Grupy
Kapitałowej.
W 2021 roku wartość sprzedaży Spółek Grupy na rynki wschodnie (Ukraina, Białoruś oraz Rosja) wyniosła 46,8 mln zł co
stanowiło 4% sprzedaży ogółem. Na chwilę obecną należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynkach
wschodnich (Rosja, Białoruś, Ukraina) są ubezpieczone w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego
(ubezpieczanie pokrywa 95% wszystkich należności – udział własny stanowi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego
ryzyko polityczne i działanie sił wyższych (w tym również działań wojennych).
Przy braku limitów kredytowych, które po wybuchu działań wojennych zostały ograniczone lub całkowicie zlikwidowane Spółka
nie realizuje sprzedaży na ww. rynki wschodnie.
Na dzień publikacji sprawozdania saldo należności i zobowiązań z tytułu obrotu dotyczących rynków wschodnich (Ukraina,
Białoruś, Rosja) zamyka się w kwocie poniżej 1 mln zł, wartość udziałów netto 13,8 mln zł.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 49
Ekspozycja na ryzyko łącznych posiadanych na dzień 31.12.2021 przez wszystkie Spółki grupy aktywów dotyczących rynków
wschodnich (Ukraina, Białoruś, Rosja) wynosi około 30 mln zł. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego
Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących te aktywa / jeżeli taka konieczność nastąpi będzie to miało miejsce w okresach
sprawozdawczych dotyczących roku 2022.
Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Spółki wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą
przede wszystkim:
1. możliwych opóźnień lub przerwania dostaw surowców w tym przede wszystkim istotnych dla Spółki dostaw sadz
pochodzenia rosyjskiego (Omsk. Kremieńczuk, Niżnykamsk) oraz wszystkich innych surowców ropopochodnych, co może
przełożyć się na konieczność ograniczenia lub czasowego wstrzymania produkcji niektórych mieszanek gumowych
opartych o te grupy surowcowe,
2. dalszego wzrostu cen materiałów, surowców oraz nośników energetycznych, co przełoży się na spadek rentowności
sprzedawanych wyrobów oraz wyniki finansowe Spółki,
3. szeroko rozumianą logistykę dostaw oraz realizowanych przez Spółkę wysyłek towarów poprzez ograniczenia w dostępie
do środków transportu czy infrastruktury logistycznej (np. blokada terminali przeładunkowych czy możliwy brak
dostępności kontenerów).
W ramach analizowanych działań między innymi przygotowywane są alternatywne scenariusze pozyskania surowców na
wypadek trwałego zerwania łańcuchów dostaw lub czasowego ograniczenia ich dostępności przy jednoczesnej optymalizacji
kosztów ich pozyskania.
Efektem wzrostu cen nośników energetycznych i dalszego nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych
państw będzie z dużym prawdopodobieństwem dalsze zaostrzanie polityki pieniężnej Banku Centralnego, przekładającego się
na poziom kursów walutowych, a także dalszy wzrost stóp procentowych. Są to istotne uwarunkowania i czynniki ryzyka,
których siła i zakres oddziaływania są obecnie trudne do prognozowania, ale powinny być brane pod uwagę przy podejmowaniu
decyzji ekonomicznych dotyczących przyszłości.
Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Spółki w przyszłych okresach jest
obecnie trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych
możliwych sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz Białoruś.
Ze względu na dynamikę sytuacji Spółce bardzo trudno jest przewidzieć, podobnie jak wszystkim obserwatorom tej sytuacji,
w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na jej działalność w przyszłości.
Spółka analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości
minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
43. Pozostałe informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2021r.
Wpływ pandemii choroby COVID-19 na działalność Spółki
Zarząd Spółki w dalszym ciągu monitoruje sytuację związaną z pandemią COVID-19 oraz podejmuje działania mające złagodzić
jej ewentualne negatywne skutki.
Na bieżąco i w sposób ciągły prowadzona jest polityka informacyjna i działania prewencyjne wprowadzone na początku roku
2020 a mające na celu zagwarantowanie wszystkim pracownikom Spółki maksymalny poziom bezpieczeństwa i zredukowanie
do absolutnego minimum ryzyka kontaktu z osobą zakażoną a co się z tym wiąże z ryzykiem zachorowania na COVID-19.
Pomimo utrzymującego się stanu pandemii, Spółka sprawnie prowadzi działalność we wszystkich obszarach funkcjonowania.
Zapewniona jest ciągłość realizacji produkcji, pomimo pojawiających się zakłóceń realizowane są procesy zakupowe
i logistyczne, zgodnie z zawartymi umowami realizowane są kontrakty sprzedażowe. Zapewniona jest także stabilna sytuacja
finansowa w całej Grupie Kapitałowej.
Zarząd Spółki przywiązuje szczególną uwagę do identyfikacji ryzyk, w tym związanych z utrzymującym się stanem pandemii, tak
aby w sposób wyprzedzający podejmować działania zapobiegawcze.
Do tej pory nie odnotowano istotnego wpływu pandemii choroby COVID-19 na działalność operacyjną, sytuację finansową
i wyniki Spółki, a występujące przypadki zakażeń wśród pracowników Spółki mają charakter zdarzeń pojedynczych i nie
wpływają istotnie na jej bieżące funkcjonowanie.
Zarząd Spółki biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną
i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie oraz pandemii na wyniki finansowe nie tylko Spółki ale
całej Grupy Kapitałowej. Zarząd stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz
bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że
rozwój sytuacji związanej przede wszystkim z działaniami zbrojnymi
prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy jak również z
pandemią z założenia charakteryzują się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe
Spółki w kolejnych okresach.
www.sanokrubber.pl
50
Po dniu sprawozdawczym nie wystąpiły żadne inne niż opisane istotne zdarzenia, które wymagałyby ujawnienia
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2021.
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2021 rok.
Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji
Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji
raportu – są:
Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji
% udział w kapitale zakładowym oraz
w liczbie głosów na WZA
Aviva OFE Aviva Santander 3 787 783
14,09%
Nationale –Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 3 140 848
11,68%
Marek Łęcki 2 967 900
11,04%
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" 2 703 000
10,06%
Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw
depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki, które odbyło się 28 czerwca 2021r.
Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających
i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji,
Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Radosław Leszek Kwaśnicki –
1 akcję.
Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej
Sanok RC S.A. nie jest stroną istotnego postępowania przed sądem, organem właściwym dla postepowania arbitrażowego lub
przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Spółki wartości (przy czym
jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych).
Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub
łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły.
Informacja o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu
podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji
jest znacząca.
W dniach 3 i 5 marca 2021r. Spółka tytułem poręczenia za kredyt Draftex Automotive GmbH wypłaciła roszczenie z gwarancji
w wysokości 12,7 mln PLN (2,8 mln EUR), na co utworzyła 100% odpis. Zapłacone roszczenie z odpisem przeksięgowane
zostało na pożyczki długoterminowe – szczegóły poniżej w Innych informacjach.
W dniu 6 maja 2021 roku Spółka Sanok RC S.A. poręczyła spłatę kredytu udzielonego spółce QMRP przez CCB
(Constration Bank of China) – wartość poręczenia to 3 mln CNY.
29 marca 2019 r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. z Rymanowa (wcześniej
pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN (wartość zobowiązania warunkowego SRC
z tego tytułu na 31.12.2021 r. to 3,81 mln zł).
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej,
wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez
emitenta
• W dniu 2 marca 2021r. w wyniku braku spłaty kredytu bankowego przez Draftex Automotive GmbH, będącego
konsekwencją braku prolongowania kredytu przez Santander Bank DE na kolejny okres, Spółka została poinformowana
przez Santander o roszczeniu żądania zapłaty z tyt. zabezpieczenia kredytu Draftex Automotive GmbH w formie
wystawionej przez Spółkę gwarancji SBLC. Wypłata środków z tego tytułu nastąpiła w dniu 03.03.2021r. - rezerwa ujęta
w roku 2020 z tego tytułu rozwiązana została w marcu 2021r. i prezentowana jest w nocie nr 30. W wyniku podpisanej
umowy wartość wypłaconego roszczenia uznana została jako pożyczka długoterminowa. Na 100% jej wartości został
utworzony odpis. 1 października 2021 r. spółki zawarły porozumienie o konwersji należności z tytułu udzielonych
pożyczek na udziały w kapitałach spółki zależnej. Wartość transakcji to 12,69 mln EUR.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 51
• Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2021 r.
wynosi 15,49 mln EUR tj. 12,73% kapitałów własnych. Kwota odpisu aktualizującego wartość tych pożyczek to 16,7 mln
PLN.
• W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która
uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów
prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie
obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej
opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza
terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno
bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej za rok 2021. Spółka w roku 2021 skorzystała
w ramach decyzji o wsparciu z pomocy w wysokości 8,047 mln zł. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano
w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz w nocie 23 Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku
odroczonego”.
Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie
z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji
nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych
w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł),
Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz
utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej
inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin
obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość
maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 83 285 tys. zł.
Wykorzystana do dnia 31 grudnia 2021 roku pomoc publiczna wyniosła 31 821 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy
wyniosła 29 123 tys. zł). Kwota pomocy publicznej pozostałej do wykorzystania wynosi 13 678 tys. zł. (zdyskontowana
wartość 12 518 tys. zł. – pozostałe do wykorzystania aktywo na podatek odroczony z PSI).
• W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga
Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie
zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji
w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI).
Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane nowej
inwestycji w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie
mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota
39 mln zł). Zgodnie z warunkami Decyzji zakończenie inwestycji ma nastąpić do dnia 31 grudnia 2023r. Oprócz
poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych
pracowników do dnia 31 grudnia 2020r. oraz do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum
2.273,26)
w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2021r. do dnia 31 grudnia 2021r.- oba
te warunki Spółka spełniła. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania.
Do dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 7 781 489,88 zł (zdyskontowana
wartość nakładów wynosi 7 682 387,09 zł) związane z realizacją drugiej DoW.
Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
kwartału.
Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych
okresach sprawozdawczych zaliczyć należy:
- wpływ toczącej się na Ukrainie wojny oraz jej wpływ na gospodarkę światową,
- rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych),
- wpływ sytuacji związanej z pandemią choroby COVID–19 i jej skutkami na działalność w nadchodzącym okresie,
- globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji
Południowo-Wschodniej,
- sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku
motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych – kraj, Rosja, Ukraina), budowlanym
(systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne – kraj, Rosja, Ukraina, UE)
- poziom inflacji oraz stóp procentowych,
- sytuacja na rynku pracy,
- kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN,
- presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny,
- dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób
fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa),
- sytuację pogodową,
- kontynuację wdrażania strategii ekspansji międzynarodowej w segmencie motoryzacji Grupy Sanok RC na rynku
NAFTA (Meksyk). Projekt budowania zdolności operacyjnych w tym regionie obecnie trwa, a jego parametry w dużej
mierze zależą również od terminowości projektów realizowanych przez strategicznych klientów Sanok RC,
www.sanokrubber.pl
52
- podyktowaną stopniowym rozwojem biznesu motoryzacji w Chinach jak również prowadzoną polityką środowiskową
władz lokalnych, konieczność relokacji procesów produkcyjnych a również ekspansji na nowe regiony, rozległego
rynku Państwa Środka,
- konieczność efektywnego wdrożenia do produkcji ostatnio pozyskanych projektów, które cechują się dużym stopniem
złożoności oraz wymagały znaczących nakładów inwestycyjnych w minionych okresach.
Sanok, dnia 24 marca 2022 roku
Zarząd SANOK RC SA:
1. Prezes Zarządu – Piotr Szamburski ………………………..……………..……………………………………………….
2. Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak …………………………………………………………………………………………
3. Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski .…………………………….………………………………………………………….
4. Członek Zarządu – Piotr Dołęga .…………………………….………………………………………………………….
5. Członek Zarządu – Martijn Merkx .…………………………….………………………………………………………….
Sporządziła:
Główna Księgowa - Aneta Jagiełło
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 53